Pensioen

Het is december - weet u waar uw IRA-verklaringen zijn?

Islamophobia killed my brother. Let's end the hate | Suzanne Barakat (Juni- 2019).

Anonim

Als u een IRA bezit, is uw IRA bewaarder moet u ten minste één jaaroverzicht verstrekken. Jaarafsluitingsafschriften die u mogelijk ontvangt, zijn uw fair-marketwaarde (FMV) -verklaring, IRS-formulier 1099-R en, als u RMD ouder bent, uw RMD-kennisgevingsverklaring. Volgens de wet moeten deze vóór 31 januari naar u worden opgestuurd. Leg deze uitspraken niet alleen apart: ze kunnen ook informatie bevatten die van invloed is op uw belastingaangifte. Hier zullen we de jaarafsluitingen bekijken die IRA-houders mogen verwachten en welke informatie ze bevatten.

Zelfstudie: Retirement Planning

Fair Market Value Statement

De fair market value (FMV) -verklaring vertelt u het saldo van uw IRA op 31 december van het voorgaande jaar. Voor traditionele, SEP en SIMPLE IRA-eigenaars die de RMD-leeftijd hebben bereikt, evenals voor IRA-begunstigden, wordt dit cijfer gebruikt in combinatie met de van toepassing zijnde levensverwachting om RMD-bedragen voor het jaar te berekenen.

De FMV voor 31 december 2013 wordt bijvoorbeeld gebruikt om de RMD te berekenen voor het jaar 2014. Veel financiële dienstverleners nemen de FMV op in de rekening-activiteitsverklaring die is uitgegeven voor januari; anderen kunnen de informatie in een apart document verstrekken. Ongeacht het formaat van levering, zal de FMV duidelijk als zodanig worden geïdentificeerd en moet een verklaring bevatten dat de informatie aan de IRS zal worden gerapporteerd.

Vereiste melding minimumdistributie

Als u in 2014 de RMD-leeftijd hebt bereikt, moet uw IRA-bewaarder u uiterlijk op 31 januari een RMD-kennisgeving sturen om u te herinneren aan uw verplichting om uw RMD voor 2014 te verdelen. De IRA-bewaarder kan de berekening van de RMD-bedrag en geef de berekening op in uw melding, of voeg een aanbieding toe om het bedrag op uw verzoek te berekenen. Deze kennisgeving kan worden opgenomen in uw FMV-verklaring of afzonderlijk worden gemaild. (Lees voor meer informatie 6 RMD-regels voor belangrijk pensioenplan )

Formulier 1099-Q

Formulier 1099-Q wordt gebruikt om alle distributies te rapporteren van Coverdell-spaarrekeningen voor onderwijs (ESA's) en gekwalificeerde lesprogramma's. Uw financiële dienstverlener kan een speciale code bevatten om aan te geven of de uitkering het gevolg is van overlijden, invaliditeit, teruggave van overtollige bijdragen of een verboden transactie. Deze codes helpen u en de IRS om te bepalen of de inkomsten die deel uitmaken van het uitgekeerde bedrag onderworpen zijn aan inkomstenbelasting en / of een eventuele boete voor vroegtijdige distributie. (Raadpleeg IRA- en ESA-overzichten analyseren voor meer informatie.)

IRS-formulier 1099-R

Formulier 1099-R rapporteert uitkeringen van $ 10 of meer van pensioenplannen, annuïteiten, winstdelingsplannen, IRA's, 403 (b) plannen enzovoort. Recharacterizations tussen Traditional en Roth IRA's worden ook op dit formulier vermeld. In de meeste gevallen geeft de emittent aan of het bedrag dat op de 1099-R wordt gerapporteerd belastbaar is.

Hoewel de rapportage mogelijk voldoet aan de IRS-vereisten, kan het vanuit uw perspectief onjuist zijn. Stel bijvoorbeeld dat u in 2013 een uitbetaling van $ 10.000 heeft ontvangen van uw IRA. De uitgever kan op formulier 1099-R aangeven dat het volledige bedrag van $ 10.000 belastbaar is. Het werkelijke belastbare bedrag kan echter verschillen. Als IRA-eigenaar bent u er verantwoordelijk voor dat de juiste informatie of verklaring wordt verstrekt over uw aangifte inkomstenbelasting. Als u dit nalaat, kan dit ertoe leiden dat u belastingen en / of boetes betaalt voor bedragen die belasting- en / of boetevrij moeten zijn. Hieronder volgen enkele scenario's die aantonen hoe de belastbare hoeveelheid die op formulier 1099-R wordt aangegeven, kan verschillen van de informatie die u feitelijk op uw belastingaangifte moet vermelden.

1. Aftrekbare en niet-aftrekbare bijdragen doen

In de loop der jaren heeft u zowel aftrekbare als niet-aftrekbare bijdragen aan uw traditionele IRA afgedragen. Volgens de IRS-vereisten moet een uitkomst van een van uw traditionele IRA's een pro rata bedrag aan belastbare en niet-belastbare activa bevatten. Omdat uw IRA-beheerder echter niet verplicht is uw aftrekbare en niet-aftrekbare activa bij te houden of het gedeelte van uw IRA-distributie aan te geven dat niet-belastbaar is, wordt het ontvangen bedrag op uw 1099-R gerapporteerd als volledig belastbaar. Om ervoor te zorgen dat de IRS weet hoeveel van het bedrag werkelijk belastbaar is, moet u IRS-formulier 8606 indienen. De instructies voor formulier 8606 bevatten informatie om u te helpen bij het berekenen en bepalen van de belastbare en niet-belastbare hoeveelheid van uw distributie.

2. U gebruikt uw IRA om uw eerste huis te kopen

U heeft een distributie van $ 10.000 ontvangen van uw IRA en het bedrag is gebruikt voor de aankoop van uw eerste huis. Hoewel de IRS bepaalt dat het bedrag niet onderhevig zal zijn aan de boete voor vroege distributie, is deze uitzondering niet genoteerd op het formulier 1099-R dat u hebt ontvangen. U moet daarom IRS-formulier 5329 indienen om de uitzondering te claimen.

3. U heeft een distributie ontvangen, maar hebt deze gerold

U heeft een distributie van $ 20.000 ontvangen van uw IRA, die u later binnen 60 dagen meer dan hebt gerold. Dit betekent dat het bedrag niet belastbaar is en ook niet onderhevig is aan de boete voor vroege uitkeringen. Uw IRA-bewaarder meldt het bedrag echter, zoals vereist, als volledig belastbaar. Om dit recht te zetten, moet u de nodige aanpassingen doen op uw 1040-formulier . Dit wordt meestal gedaan door $ 20.000 in te voeren als het uitkeringsbedrag en $ 0 als het belastbare bedrag. Op IRS-formulier 1040 zou bijvoorbeeld $ 20.000 worden ingevoerd op regel 15a en $ 0 op regel 15b. Wat moet u doen met deze verklaringen?

Geef kopieën van al deze verklaringen aan uw belastingprofessional, zodat deze de informatie naar behoren kan verwerken. Met één uitzondering, deze verklaringen zijn alleen voor uw administratie en mogen niet worden toegevoegd aan uw belastingaangifte. De uitzondering is van toepassing op een formulier 1099-R dat een distributie meldt waarvoor u federale belastingen had ingehouden op het bedrag. In dit geval moet u formulier 1099-R bij uw belastingaangifte voegen.

Conclusie

Controleer uw e-mail zorgvuldig om ervoor te zorgen dat u deze belangrijke documenten niet weggooit met uw ongewenste e-mail. Vermijd bij twijfel alle documenten aan uw belastingdeskundige samen met uw andere belangrijke belastingdocumenten. Uw belasting bereider moet kunnen bepalen wat moet worden opgenomen in uw belastingaangifte voor het jaar.

Populaire Berichten

Interessante Artikelen

Hoe rood staan ​​berekenen
Leningproducten

Hoe rood staan ​​berekenen

Overdraagking is een afzonderlijk type kortlopende lening dat wordt toegekend aan de kaarthouder. Op het moment van de transactie (betaling van de aankoop, opname van fondsen, enz.) Verstrekt de bank u kredietfondsen als het bedrag op de kaart niet voldoende is. Overdraft heeft een limiet, en voor elke klant is het anders
Lees Verder
Google wordt een 100% hernieuwbaar energiebedrijf in 2017 (GOOG, AMZN)
Investeren

Google wordt een 100% hernieuwbaar energiebedrijf in 2017 (GOOG, AMZN)

Dochteronderneming Alphabet Inc. Google (GOOG) genereert volgend jaar al haar energiebehoeften uit hernieuwbare energie. In een bericht op haar website verklaarde het bedrijf Mountain View dat het reeds 2. 6 gigawatt aan hernieuwbare energie heeft gekocht tot op heden van wind- en zonne-energieproducenten.
Lees Verder