Pensioen

SIMPLE IRA vs EENVOUDIG 401 (k) Plannen

Shlomo Benartzi: Saving for tomorrow, tomorrow (Juli- 2019).

Anonim

In Inleiding tot SIMPLE 401 (k) Plannen geven we een overzicht van het plan SIMPLE 401 (k) en vergelijken dit met het traditionele 401 (k) plan. Hier vergelijken en contrasteren we de EENVOUDIGE 401 (k) met de EENVOUDIGE IRA . Deze plannen delen veel gelijkenissen, maar ze hebben ook verschillen die voor een werkgever voldoende reden kunnen zijn om één type EENVOUDIG plan te kiezen boven de andere.

Zelfstudie: Retirement Planning

In aanmerking komende werkgevers

Voor zowel de SIMPLE IRA- als de SIMPLE 401 (k) -plannen moeten in aanmerking komende werkgevers niet meer dan 100 werknemers hebben die ten minste $ 5,000 hebben ontvangen in compensatie van de werkgever voor het voorgaande jaar. Werkgevers kunnen geen ander pensioenplan handhaven voor werknemers die in aanmerking komen om deel te nemen aan de SIMPLE 401 (k). De werkgever kan er echter voor kiezen om een ​​tweede pensioenplan te behouden voor werknemers die niet in aanmerking komen om deel te nemen aan het SIMPLE 401 (k) -plan.

Een werkgever die voor een EENVOUDIGE IRA kiest, mag daarentegen geen ander plan handhaven met behoud van een EENVOUDIG IRA. (Merk op dat uitzonderingen zijn toegestaan ​​voor werknemers die onder een collectieve arbeidsovereenkomst vallen en dat plannen die deze werknemers dekken, voor dit doel buiten beschouwing worden gelaten.) Bijgevolg kan een werkgever het ene plan boven het andere kiezen, afhankelijk van de behoefte om een ​​pensioenplan voor bepaalde werknemers te voorzien.

Opmerking : Bepaalde uitzonderingen zijn van toepassing op de vereiste "alleen plan", als het andere plan wordt gehandhaafd gedurende een kalenderjaar waarin een overname, dispositie of een soortgelijke transactie plaatsvindt of in het kalenderjaar volgend op een dergelijke transactie. Neem contact op met uw planbeheerder als u denkt dat u in aanmerking komt voor deze uitzondering.

In aanmerking komende werknemers

Om in aanmerking te komen voor deelname aan het plan SIMPLE 401 (k), kunnen werknemers worden verplicht om ten minste één jaar te dienen en de leeftijd van 21 jaar te bereiken. Er is geen leeftijdseis voor de EENVOUDIGE IRA . In plaats daarvan moet elke medewerker die in de voorafgaande twee jaar ten minste $ 5000 heeft verdiend en waarvan redelijkerwijs verwacht kan worden dat hij in het lopende jaar $ 5, 000 verdient, aan het plan kunnen deelnemen. Voor beide plannen kan de werkgever ervoor kiezen om minder strenge subsidiabiliteitsvereisten toe te passen.

Operaties

Niet-discriminatie testen is vereist voor beide plannen en beide plannen zijn onderworpen aan de meldingsvereiste van 60 dagen (zoals uitgelegd in de Inleiding tot SIMPLE 401 (k) plannen ) . De deadline voor het opstellen van beide plannen is van 1 januari tot oktober van het jaar. Met deze deadline kunnen medewerkers vóór het einde van het jaar bijdragen voor uitgestelde salarissen maken.

Leningen

Omdat de EENVOUDIGE IRA een IRA -gebaseerd plan is, zijn leningen niet toegestaan.Aan de andere kant kan een werkgever leningen opnemen als een onderdeel van een EENVOUDIG 401 (k) -plan. Voor werknemers die hun pensioen moeten aanspreken als ze niet in aanmerking komen voor distributies van het plan, kunnen leningen een aantrekkelijk plankenmerk zijn.

Vesting

Voor zowel de SIMPLE IRA- als de SIMPLE 401 (k) -plannen zijn alle bijdragen onmiddellijk 100% definitief verworven .

Bijdragen

Beide plannen staan ​​hetzelfde type bijdragen toe. Medewerkers kunnen bijdragen voor uitbetaling van salaris leveren, terwijl werkgevers ervoor kunnen kiezen overeenkomende bijdragen te betalen aan werknemers die een salarisuitkering of niet-keuzebijdragen doen.

Voor de matchingbijdragen moeten werkgevers een dollar voor dollar bijdragen tot 3% van de compensatie van de werknemer. Voor de niet-electieve bijdragen moeten werkgevers 2% bijdragen van de werknemer.

Jaar EENVOUDIGE uitstellimiet
2002 $ 7, 000
2003 $ 8, 000
2004 $ 9, 000
2005 $ 10, 000
2006 $ 10, 000
2007 $ 10, 500
2008 $ 10, 500
2009 $ 11, 500
2011 $ 11, 500
2012 $ 11, 500
2013 $ 12, 000

Deelnemers die op het einde van het jaar ten minste 50 jaar oud zijn, kunnen inhaalbijdragen leveren .

Werkgeversbijdragen voor de EENVOUDIGE IRA en de EENVOUDIGE 401 (k) zijn echter onderworpen aan verschillende regels. Als gevolg hiervan zullen de twee plannen andere werkgeversbijdragen nodig hebben / toestaan. Zo zijn alle werkgeversbijdragen aan SIMPLE 401 (k) onderworpen aan het compensatieplafond (dat is $ 255.000 voor 2013), terwijl alleen niet-electieve werkgeversbijdragen aan SIMPLE IRA's onderworpen zijn aan het compensatieplafond. Het volgende is een voorbeeld van hoe dit van invloed kan zijn op bijdragen die werknemers ontvangen.

Voorbeeld

ABC Company heeft een SIMPLE opgezet voor zijn werknemers en heeft ervoor gekozen om een ​​bijpassende bijdrage te leveren aan het plan voor het kalenderjaar 2013. Jane, een werknemer, komt in aanmerking om deel te nemen aan het plan en ontvangt een vergoeding van $ 350.000 voor het jaar van het bedrijf. Jane heeft besloten het maximaal toegestane bedrag van $ 12.000 uit te stellen aan het plan. Het bedrag dat Jane ontvangt als werkgeversbijdrage, wordt bepaald door het type SIMPLE dat ABC heeft aangenomen.

Als ABC Company een EENVOUDIGE IRA goedkeurt, kan Jane een overeenkomende bijdrage van $ 10, 500 (3% van $ 350.000) ontvangen.

Als ABC Company een EENVOUDIGE 401 (k) zou accepteren, zou Jane niet meer dan $ 7, 650 ontvangen als een bijpassende werkgeversbijdrage. Dit komt omdat ABC Company niet meer dan $ 255.000 van Jane's compensatie voor plandoeleinden mag beschouwen (3% van $ 255.000).

Zoals eerder vermeld, is de niet-keuzebijdrage onderworpen aan hetzelfde compensatieplafond voor beide plannen. Als het ABC-bedrijf ervoor had gekozen om niet-electieve bijdragen te doen, zou het bijdragebedrag van Jane in beide plannen hetzelfde zijn.

Aangepaste bijdragen verlagen

Voor de EENVOUDIGE IRA kan een werkgever die ervoor kiest om matchingbijdragen te doen, ervoor kiezen om het bedrag te verlagen tot een bedrag dat kleiner is dan 3% maar niet minder dan 1% voor twee van de vijf jaar.Deze optie is niet beschikbaar voor SIMPLE 401 (k) s.

Conclusie

Het kiezen van een pensioenplan is een van de belangrijkste financiële beslissingen die een ondernemer zal nemen voor zijn of haar bedrijf. Het pensioenplan staat de werkgever niet alleen toe om een ​​belastingaftrek van te vragen voor bijdragen, maar dient ook als een middel om waardevolle werknemers aan te trekken. Sommige plannen zijn echter een administratieve last en kunnen behoorlijk duur in onderhoud zijn. Een eigenaar van een kleine onderneming die complexe administratie wil vermijden en kosten wil beperken, vindt de plannen van SIMPLE aantrekkelijk. Voordat een EENVOUDIG-plan wordt gekozen, wil de ondernemer misschien bepaalde details herzien, inclusief de gemiddelde leeftijd van de werknemers van het bedrijf en of ze willen dat leningen volgens het plan worden toegestaan.

Populaire Berichten

Interessante Artikelen

Wat te doen als u het codewoord op een plastic kaart bent vergeten
Plastic kaarten

Wat te doen als u het codewoord op een plastic kaart bent vergeten

Elke dag valt er een enorme hoeveelheid informatie op het menselijk brein. De informatie die je dagelijks gebruikt, nestelt zich vast in je geheugen, maar als sommige kennis slechts af en toe wordt gebruikt, bestaat het risico iets belangrijks te vergeten. Het is niet verwonderlijk dat veel mensen zich het codewoord niet meer herinneren van hun bankkaart
Lees Verder
Hoe account nummer te veranderen
anders

Hoe account nummer te veranderen

Elke boekhouding doet niet zonder documenten die zijn ontworpen om de nodige informatie met betrekking tot de activiteiten van de onderneming te verzamelen, verwerken en opslaan. Documenten zijn dragers van de nodige gegevens met betrekking tot betalingen, contante transacties, enz. De informatie die is gespecificeerd in de boekhouddocumenten geeft alle gegevens en de volgorde van gebeurtenissen weer vanuit een economisch oogpunt
Lees Verder